مذكرة توضيحية حول تنفيذ الميزانية برسم السنة المالية 2016

النقطة  الأولى:

مجموع المداخيل المحققة  بالميزانية برسم  السنة المالية 2016 كانت  في حدود  566.137.578,67 درهم  و بهذه النتيجة تكون نسبة التحصيل 105.50% مقارنة مع تقديرات الميزانية.

أما الجانب الخاص بالمصاريف  فقد كان في حدود 457.261.597,95 درهم و عليه تكون  نسبة صرف الميزانية هي  81.59 % مقارنة مع الاعتمادات النهائية.

 واليكم التفسيرات الآتية حول تنفيذ الميزانية:

الجزء الأول( ميزانية التسيير)

مدا خيل الجزء الأول :

• الباب 10  مجال الإدارة العامة:  

مجموع  مداخيل هذا الباب وصلت ما قدره 282.901.879,62 درهم ممثلة نسبة %49.97 من مجموع المداخيل المحققة  بالميزانية. الأهم من هذه المداخيل مصدره حصة الجماعة من الضريبة على القيمة المضافة بما قدره 276.590.198,00 درهم ممثلة نسبة 48,86% من مجموع مداخيل الميزانية ونسبة 97,77% من مجموع مداخيل هذا الباب.

• الباب 20  مجال الشؤون الاجتماعية:

 مداخيل  هذا الباب وصلت ما قدره 244.159,95 درهم ممثلة بنسبة 0,043% من مجموع مداخيل الميزانية، الأهم منها مصدره  الرسم المفروض على استغلال الملاعب بمبلغ 161.500,00 درهم.

•   الباب 30  مجال الشؤون التقنية:

مجموع مداخيل هذا الباب وصلت ما قدره 143.359.465,18 درهم ممثلة بنسبة 25,32 % من مجموع المداخيل المحققة بالميزانية، الأهم منها مصدره رسم الخدمات الجماعية بما قدره 93.692.099,29 درهم ممثلة بنسبة 16,55 % من مجموع مداخيل الميزانية ونسبة 65.35 بالمائة من مجموع مداخيل هذا الباب ثم نجد الضريبة على الاراضي الحضرية غير المبنية بما قدره 21.061.272,68درهم ممثلة بنسبة 3,72% من مجموع مداخيل الميزانية.

• الباب 40   مجال الشؤون الإ قتصادية:

 المداخيل المحققة  بهذا الباب وصلت ما قدره 93.477.721,72 درهم ممثلة نسبة 16.51 % من مجموع مداخيل الميزانية، القسط الاكبر منها مصدره ضريبة الرسم المهني بما قدره 42.460.318,45 درهم ممثلة بنسبة 7,50%  من مجموع مداخيل الميزانية، ونسبة42,45 % من مجموع المداخيل المحققة بهذا الباب ثم نجـــد الرســـــم المفـــــروض على مداخيل وكلاء البيع بالجملة للخضر والفواكه بما قدره 27.453.416,40 درهم ممثلة نسبة 4,85% من مجموع مداخيل الميزانية.

•  الباب 50   مجال الدعم:

مجموع مداخيل هذا الباب وصلت ما قدره 8.135.479,42 درهم ممثلة بنسبة 1.43 % من مجموع مداخيل الميزانية، الأهم منها مصدره مداخيل منتوج فوائد الاموال المودعة بالخزينة بما قدره 4.190.221,14 درهم ممثلة بنسبة 0,74 % من مجموع مداخيل الميزانية و نسبة  51.50 % من مجموع مداخيل هذا الباب.

وبهذه الحصيلة يمكن تلخيص المداخيل على الشكل الآتي :

– الضـريبة على القيمة المضافة:         276.590.198,00 درهم ممثلة نسبة  48,86 %  من مجموع المداخيل.

– الضرائب و الــــــرسوم المحـولة :      139.188.270,60 درهم ممثلة نسبة  24,59%  من مجموع المداخيل.

 – الضرائب و الرسوم  الذاتية للجماعة: 150.359.110,07 درهم ممثلة نسبة  26,56%  من مجموع المداخيل.

مصاريف الجزء الأول :

• الباب 10   مجال الإدارة العامة :

مجموع مصاريف هذا الباب وصلت ما قدره 218.393.957,86 درهم ممثلة نسبة 47.76% من مجموع المصاريف الاجمالية بالميزانية، الأهم  منها  تم رصده  لأجور الموظفين و تعويضاتهم بمبلغ 161.489.130,56 درهم ممثلة نسبة 35.31 % من مصاريف  الميزانية  ونسبة 73.94  % من مجموع مصاريف هذا الباب.

ثم نجد في المقام الثاني تأدية فوائد القروض الممنوحة من طرف صندوق التجهيز الجماعي بما قدره 39.716.739,47 درهم ممثلة نسبة 8,68% من مجموع مصاريف التسيير بالميزانية و نسبة 18,19% من مجموع المصاريف بهذا الباب.

•  الباب 20   المجال الاجتماعي:

مجموع مصاريف هذا الباب كانت في حدود 6.563.915,14 درهم ممثلة نسبة 1,43 % من مجموع مصاريف الميزانية، الأهم من هذه المصاريف تم رصده لمنح الجمعيات الرياضية، الثقافية و الاجتماعية بما قدره 3.600.000,00 درهم ممثلة نسبة 0,78% من مجموع المصاريف الإجمالية ونسبة 54,84 % من مجموع مصاريف هذا الباب.

• الباب 30   المجال التقني:

 مجموع مصاريف هذا الباب كانت في حدود 35.335.445,78 درهم ممثلة نسبة 7,72% من مجموع مصاريف الميزانية، الأهم من هذه المصاريف رصد لتأدية استهلاك الماء والكهرباء العمومي بما قدره 29.000.000,00 درهم، ممثلة نسبة 06,34 % من مجمـــــــوع مصاريف الميزانية ونسبة 82,07% من مجموع المصاريف بهذا الباب.

ثم نجد باقي المصاريف التي تهم صيانة المناطق الخضراء والساحات العمومية والعتاد الصغير للتشــــــوير وشارات أسمــــــاء الشـــــــوارع بما قدره 6.144.092,98 درهم ممثلة نسبة 1,34% من مجموع مصاريف الميزانية و نسبة 17,38%من مجموع المصاريف بهذا الباب.

• الباب 50   مجال الدعم :

مصاريف هذا الباب وصلت نحو  196.968.279,17 درهم ممثلة نسبة43,07% من مجموع مصاريف الميزانية، الأهم منها خصص للتـــــــدبير المفوض لقطاع النظافة بما قدره 116.999.386,03 درهم ممثلة نسبة 25,58% من مجموع مصاريف الميزانية، و نسبة 59.40 %  من مجموع  مصاريف هذا الباب.

ثم نجد في المقام الثاني تأدية الاتفاقيات الخاصة بالجمعيات الثقافية والاجتماعية والرياضية والمؤسسات بما قدره 27.722.999,99 درهم ممثلة نسبة 6,06% من مجموع مصاريف الميزانية، و نسبة 14,07 % من مجموع  المصاريف بهذا الباب.

وأخيرا نجد المبالغ المرصودة للمقاطعات بما قدره 50.100.000,00 درهم ممثلة نسبة 10,95% من مجموع مصاريف الميزانية، ونسبة 25,52 % من مجموع مصاريف بهذا الباب.

و بهذه النتائج  السالفة الذكر يمكن تلخيص المصاريف كما يلي :

– المصاريف القارة     :

المصاريف القارة	المبلغ بالدرهم	النسبة
المجموع	432.916.553,33	89,11%
أجور الموظفين وتعويضاتهم	161.489.130,58	33,24%
التدبير المفوض لقطاع النظافة	116.999.386,03	24,08%
استهلاك الماء والكهرباء العمومي	29.000.000,00	5,97%
تأدية فوائد القروض	39.716.739,47	8,18%
الاتفاقيات بجميع أنواعها	27.722.999,99	5,71%
الأكرية الإدارية	2.103.454,00	0,43%
التأمينات	1.548.286,11	0,32%
مكتب المجلس	2.149.250,00	0,44%
التعويضات عن الضرر لصالح الخواص	2.087.307,15	0,43%
حساب النفقات للمقاطعات	50.100.000,00	10,31%

– المصاريف المتغيرة : وتهم جميع الميادين بالميزانية:

مجموع المصاريف المتغيرة	النسبة
52.910.389,62	10,89%

الجزء الثاني ( التجهيـــــــز)

1-المــــــــدا خيل  :

مجموع مداخيل المحققة بالجزء الثاني من الميزانية بلغت ما قدره 501.898.467,26 درهم القسط الأهم منها مصدره فوائض السنوات الفارطة بمبلغ 332.414.801,47 درهم ممثلة نسبة 66,23 % من مجموع مدا خيل ميزانية التجهيز، ثم نجد فائض مداخيل الجزء الأول بما قدره 108.863.980,72 درهـــم ممثلة بذلك نسبة 21.69 % من مجموع مداخيل ميزانية التجهيز ثم نجد المداخيل المتحصلة من قروض صندوق التجهيز الجماعي بما قدره 30.230.000,00 درهم بنسبة 06,02 % من مدا خيل ميزانية التجهيز.

و أخيرا في المقام الرابع نجــــــد إمدادات الدولة مقابل التحملات المحــــولة بما مجموعه 21.572.634,00 درهم ممثلة بذلك نسبة 4.30 % من مجموع مداخيل الجزء الثاني.

2-المصـــــــــاريف  :

مجموع مصاريف الجزء الثاني خلال سنة 2016 وصلت ما قدره 168.185.703,00 درهم ممثلة نسبة 40,21 % من مجموع  اعتمادات الأداء بميزانية التجهيز و نسبة  46,13 % من مجموع الاعتمادات الملتزم بها، وتوزعت هذه المصاريف على الشكـــــل التالي :

• الباب10   مجال الإدارة العامة:

مجموع مصاريف هذا الباب وصلت ما قدره 114.415.548,20 درهم بنسبة 85,87 % من مجموع المصاريف بالجزء الثاني بنسبة 40,08 % من مجموع الاعتمادات الملتزم بها بميزانية التجهيز والأهم من هذه المصاريف رصد للمشاريع المتكاملة لأشغال الطرق والإنارة العمومية والتهيئة الحضرية بما قدره 67.729.711,74 درهم ممثلة نسبة 59,20 % من مجموع الاعتمادات المؤدات بهذا الباب.

ثم نجد مصاريف شراء السيارات والدراجات النارية بما قدره 5.200.000,00 درهم بنسبة 4,45 % من مجموع ما تم تأديته بنفس الباب.

•  الباب 20   مجال الشؤون الاجتماعية:

مجموع مصاريف هذا الباب وصلت ما قدره 504.048,69 درهم ممثلة نسبة 0,29 % من مجموع الاداءات بالجزء الثاني من الميزانية، الأهم منها رصد لبناء الملاعب الرياضية وتشييد البنايات والإدارة بما قدره 434.048,70 درهم ممثلة نسبة 86,11 % من مجموع  مصاريف هذا الباب. 

• الباب 30   مجال الشؤون التقنية :

 مجموع  مصاريف هذا الباب وصلت ما قدره 11.579.385,97 درهم ممثلة نسبة 6,88% من مجموع مصاريف  الجزء الثاني والاهم من هذه المصاريف تم رصده لاشغال الطرقات بما قدره 11.022.157,40 درهم بنسبة 95,52% من مجموع مصاريف بهذا الباب.

•  الباب 40   مجال الشؤون الاقتصادية:

 مصاريف هذا الباب وصلت ما قدره 3.667.847,35 درهم ممثلة نسبة 2.18% من مجموع مصاريف الجزء الثاني والأهم منها رصد لبناء الأسواق بما قدره 3.392.402,21 درهم ممثلة نسبة 92.44% من مجموع مصاريف هذا الباب.

• الباب 60   مجال اندماج النتائج:

مجموع مصاريف هذا الباب وصلت ما قدره 38.018.872,79 درهم ممثلة نسبة 22.60% من مجموع المصاريف الخاصة بالجزء الثاني تم رصدها لتغطية الاعتمادات المنقولة بالجزء الأول من الميزانية من سنة 2015 إلى سنة 2016.